Bieżące należności i bieżące zobowiązania

Czym są bieżące należności i zobowiązania?

Bieżące należności określają ilość pieniędzy, które powinny wpłynąć do firmy na podstawie wystawionych przez firmę a nie zapłaconych jeszcze faktur. Oblicza się jako prostą sumę wartości takich faktur.

Analogicznie bieżące zobowiązania określają ilość pieniędzy, które firma ma jeszcze zapłacić na podstawie już wystawionych dla firmy faktur. Podobnie jak w przypadku należności ten wskaźnik również oblicza się jako prostą sumę wartości tych faktur.

Sposoby wykorzystania

  1. Lepsze zarządzanie przepływami gotówkowymi – wskaźniki bieżących należności i bieżących zobowiązań są wygodnym narzędziem do zarządzania gotówką.
  2. Prognozowania nadchodzących przychodówbieżące należności i zobowiązania dają nam bardziej kompletny obraz poziomów gotówki w najbliższej przyszłości i tym samym pozwalają nam lepiej określić rzeczywisty wpływy pieniężne do firmy.
  3. Gdy wskaźnik bieżących należności utrzymuje się wysoko lub stale rośnie oznacza to, że firma nie radzi sobie ze ściąganiem należności i jest narażona na straty pieniężne.